DICHIARAZIONE DEI REDDITTI

ELENCO DOCUMENTI NECESSARI

 

DATI CONTRIBUENTE

• Documento di identità dei soggetti dichiaranti
• Tessero CGIL o altro sindacato 2021 e/o ultimo busta paga (per poter usufruire delle tariffe ridotte)
• Codice fiscale del dichiarante, coniuge e di tutti i familiari a carico nel 2020 (anche per i nati nel 2021).
• Dichiarazione dei redditi 730/2020 e/o Mod. REDDITI PF 2020.
• Deleghe di versamento delle imposte IRPEF, Addizionale Regionale, Co­munale e cedolare secca (Mod. F24).
• Certificazione di disabilità del contribuente e/o dei familiari a carico
• Decreto di nomina amministratore di sostegno, curatore, ecc. e relativo documento di identità e codice fiscale

REDDITI DA LAVORO/PENSIONE E ASSIMILATI

• Modello CU 2021 redditi 2020, che certifico: Lavoro dipendente o pen­sione; indennità INPS (disoccupazione NASPI, disoccupazione agricola, edile, cassa integrazione, maternità, TBC), indennità INAIL (infortunio), Cassa Edile (APE), gettoni di presenza, pensioni integrative, borse di stu­dio, lavori socialmente utili;
• compensi di lavoro autonomo o attività commerciale occasionale; pro­venti derivanti da attività sportive dilettantistiche; redditi da contratti di as­sociazione in partecipazione; proventi derivanti da opere dell’ingegno o invenzioni.
• Attestazione del  datore di  lavoro, delle somme  corrisposte a  COLF e BADANTI.
• Dati completi del datore di lavoro o ente pensionistico (vigente da marzo ad agosto 2021) se diverso do quello che ha rilasciato la CU
• Prospetti riepilogativi di redditi esteri di lavoro o di pensioni o altri redditi percepiti nel 2020 e delle eventuali imposte pagate all’estero, eventuale dichiarazione dei redditi presentata all’estero.

REDDITI CONSEGUITI E SPESE SOSTENUTE ALL’ESTERO

Se la documentazione e in lingua originale, va corredata da una traduzione in italiano; in particolare,

• se la documentazione e redatta in inglese, francese, tedesco o spagnolo, la traduzione può essere eseguita a cura del contribuente e da lui sottoscritta;

• se è redatta in una lingua diversa da quelle indicate va corredata da una traduzione giurata.

Monitoraggio delle attività detenute all’ estero:

• Devono essere dichiarati nel quadro RW REDDITI PF:
• Titoli, azioni, certificati di serie o di massa, conti correnti e relativi inte­ressi maturati, immobili, eventuali affitti, polizze vita, previdenza comple­mentare, attività finanziarie e investimenti.
• F24 pagati nel 2020, ricevute di versamento delle imposte pogate all’estero.

Attenzione: Per i fabbricati all’estero portare l’atto notarile di acquisto tra­dotto (serve per la determinazione dell’imposta sul valore degli immobili – IVIE). In mancanza dell’atto notarile e necessario conoscere il valore di mercato de­sumibile da perizia.

ALTRI REDDITI

• Compensi percepiti a seguito di fallimenti; plusvalenze derivanti dalla cessione di immobili (terreni e fabbricati) o vendita di titoli azionari;
• Documenti attestanti altri redditi ad esempio certificazione dividendi da azioni (Mod. CUPE)
• Redditi diversi percepiti dagli eredi,
• Imposte e/o oneri rimborsati nel 2020 (ad es. per spese mediche sostenute in anni precedenti e rimborsate nel 2020 portare la dichiarazione dei redditi inerente e tutti gli allegati)

TERRENI/FABBRICATI

• Visure catastali aggiornate di terreni e fabbri
• Accatastamento fabbricati rurali per IRPEF, IMU , IMI (per immobili detenuti in Alto Adige Sudtirol).
• Dichiarazioni IMU, Comunicazioni IMU e/o IMI e/o TASI
• Valore commerciale delle aree fabbricabili al 1/1/2021.
• Atti di compravendita, donazione, divisione, dichiarazioni di successio­ne, per variazioni intervenute nel 2020 e/o 2021
• Contratti di comodato per immobili concessi in uso gratuito e relativa registrazione.

• Rivalutazione aree fabbricabili: perizia giurata di stima per affrancamento e relativi Mod.F24 (quadro RM Mod. REDDITI PF).

IMMOBILI LOCATI

• Dati catastali completi dell’immobile locato
• Canone percepito da immobili affittati
• Contratti di locazione ed  eventuale modello di versamento F23  e F24  con cui è stata pagata l’ imposta di registro e/o l’acconto e il saldo della cedolare secca.
• Mod. 69, Siria, Iri s e RLI con cui è stato registrato il contratto di locazio­ne o relativa proroga e relative ricevute.
• Mod. CU 2020, per i redditi da locazioni brevi rilasciati da agenzie immobi­liari, airbnb, booking.com e altri intermediari.

PER PROPRIETARI ED INQUILINI:

Attenzione: Per poter fruire delle agevolazioni, i contratti a canone concordato stipulati e registrati a partire dall’anno 2017 devono essere vidimati/asseverati da almeno una delle organizzazioni di rappresentanza dei proprietari e degli inquilini (ad. es. SUNIA CGIL)

DETRAZIONI PER INQUILINI

• Contratti di locazione ex legge 431/98 relativi all’abitazione principale
• Contratti di locazione di immobili utilizzati come abitazione principale a condizione che il contratto sia stato stipulato o rinnovato secondo quanto disposto dallo legge 431 del 1998 art. 2 comma 3
• Contratti di locazione di immobili utilizzati come abitazione principale da lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza per motivi di lavoro

EX CONIUGE:

• Assegni periodici versati (bonifici, ricevute di versamento, matrici assegno, estratto conto, ) o percepiti dall’ex coniuge
• Sentenza di separazione
• Codice fiscale dell’ex coniuge

ONERI DETRAIBILI E DEDUCIBILI

SPESE MEDICHE

• Spese mediche generiche e specialistiche  (compresi ticket)
• Spese per acquisto o affitto attrezzature sanitarie
• Scontrini della Farmacia (medicinali, farmaci da banco ed omeopatici, ticket, dispositivi medici CE, ecc.)
• Documentazione attestante la marcatura CE (anche per e gli occhiali e/ o lenti) ed eventuale normativa di riferimento (per i dispositivi medici CE)
• Spese per I’ acquisto di alimenti a fini medici speciali, con l’esclusione di quelle destinati ai lattanti, con apposita attestazione rilasciata dal venditore
• Certificati medici per usi sportivi, per patente, per pratiche assicurative e legali, di malattia/infortunio
• Ricevute per  I’ acquisto di  protesi sanitarie e relative prescrizione
• Prestazioni mediche chirurgiche-degenze ospedaliere
• Sedute di neuropsichiatria-psicoterapia (fatture rilasciate dal medico specialista iscritto all’albo)
• Prestazioni rese da soggetti abilitati all’arte ausiliaria della professione sanitaria (fisioterapista, podologo, biologo, dietista, ottico, odontotecnico ecc..)
• Terapie eseguite nei centri autorizzati: ginnastica correttiva e di riabilitazione, massaggi, fisioterapia, cure termali (è necessaria la prescrizione medica)
• Prescrizioni mediche ove previsto dalla normativa (occhiali e altri dispo­sitivi medici, prestazioni mediche, cure termali, )
• Spese sanitarie sostenute all’estero (tradotte in italiano)

Attenzione: Nel caso in cui le spese siano state rimborsate in tutto o in parte portare anche le ricevute di rimborso del fondo.

SPESE PER PERSONE CON DISABILITA’

• Certificazione disabilità
• Spese per trasporto in ambulanza di soggetto portatore di handicap
• Documentazione attestante ii costo del badante
• Attestazione delle spese mediche generiche di assistenza specifica rila­sciata dall’istituto di cura.

SPESE PER I MEZZI NECESSARI ALLA DEAMBULA ZIONE E LO­ COMOZIONE DEi PORTATORI DI HANDICAP (RICONOSCIUTI TALI IN BASE ALLA L. 10 4/ 92 0 DA COMMISSIONI MEDICHE)

• Acquisto o affitto di poltrone e carrozzelle , stampelle e altre attrezzature necessarie alla deambulazione
• Acquisto di fax, computer, modem, stampante, telefono vivo voce (dichiarazione del medico curante)
• Realizzazione di rampe o trasformazione dell’ascensore per l’eliminazione delle barriere architettoniche
• Acquisto di autoveicoli o motoveicoli adottati per consentire lo locomo­zione di soggetti con ridotte o impedite capacità motorie
• Acquisto di autoveicoli, anche non adattati, per ii trasporto di non vedenti e sordomuti
• Acquisto del cane guida per i non vedenti

SPESE PER I FIGLI:

• Spese per la frequenza di asili nido e scuole di infanzia (private o pubbliche)
• Tasse scolastiche e Spese d’istruzione scuola materna, elementare, medie e superiori
• Copia delle ricevute di pagamento: conto corrente, bonifico bancario o postale, MAV relativi al servizio mensa dell’anno scolastico, dell’attestazione dei pagamenti della retta/mensa/servizio pre e post scuola, soggiorni e gite organizzate dalla scuola
• Erogazioni liberali agli istituti scolastici per l’ampliamento dell’offerta formativa
• Iscrizione annuale e abbonamento, per ragazzi di età tra i 5 e i 18 anni, ad associazioni sportive, palestre, piscine ed altre strutture ed impianti sportivi de-stinati alla pratica sportiva dilettantistica
• Tasse universitarie, Test di ammissione alle università, Master, Dottorati di ricerca;
• Corsi di perfezionamento e/o di specializzazione, effettuati presso istituti o università  italiane o straniere, pubbliche o private, in misura non superiore a quella pagata per le tasse e i contributi degli istituti statali italiani.
• Spese e contratti di locazione pagati per studenti universitari fuori sede e convitti Per gli studenti con disturbo specifico dell’apprendimento (DSA)
• Spese per strumenti compensativi e sussidi tecnici informatici (fatture o scontrino parlante)
• certificazione medica ovvero la prescrizione autorizzativa rilasciata da un medico, attestante il collegamento funzionale tra i sussidi/strumenti compensativi e il tipo di disturbo dell’apprendimento diagnosticato.

ASSICURAZIONI,  PREVIDENZA  COMPLEMENTARE    CONTRIBUTI  PREVIDENZIALI ASSISTENZIALI

• Contratti e  quietanze  relativi  ad  assicurazioni  vita/infortuni  sottoscritte  entro  il  31/12/2000 – morte/invalidità permanente sottoscritte dal 01/01/2001.
• Contratto e premi pagati per previdenza complementare ed integrativa.
• Contratto e quietanze assicurazione rischio di non autosufficienza
• Pagamento dei contributi assicurativi obbligatori (compresa assicurazione obbligatoria INAIL).

ALTRE SPESE:

• Spese veterinarie
• Spese funebri
• Ricevute/attestazioni per erogazioni liberali (Onlus, Ong, Istituzioni religiose, Partiti  Politici)  (Dal  2017  la  natura  di  liberalità  del  versamento  deve  risultare  dalla ricevuta)
• Tasse consortili
• Ricevute trasporto pubblico/titolo di viaggio

SPESE PER LA CASA

MUTUO SULLA CASA

• Ricevute di pagamento delle rate di mutuo (interessi) pagate nel 2020
• . Documentazione contributi pubblici percepiti nel 2020.
• Contratto di acquisto e contratto di mutuo.
• Contratto di mutuo per costruzione stipulato dal 1998 con fatture, concessione edilizia e dichiarazione di inizio e fine lavori
• Contratto di mutuo per ristrutturazione stipulato nel 1997 e fatture delle spese sostenute
• Abilitazioni comunali previste dalla vigente legislazione per la costruzione o ristrutturazione dell’immobile, attestanti data inizio e fine lavori oltre alla data di agibilità
• Fatture del notaio per il contratto di acquisto e di mutuo.
• Spese per intermediazione immobiliare.• Altre spese che possono incrementare il costo di acquisto.

DETRAZIONE CANONI LEASING PER ABITAZIONE PRINCIPALE

• Contratto di locazione finanziaria (leasing)
• Ricevute di pagamento delle rate di leasing pagate nel 2020
• Ricevuta di pagamento del prezzo di riscatto

SPESE PER ACQUISTO O COSTRUZIONE DI ABITAZIONE DATA IN LOCAZIONE

ACQUISTO

• Contratto di locazione
• Certificazione energetica dell’unità immobiliare locata
• Contratto di acquisto e/o mutuo

COSTRUZIONE:

• Contratto di locazione
• Certificazione energetica dell’unità immobiliare locata
• Abilitazioni comunali  previste  dalla  vigente  legislazione  per  la  costruzione  dell’immobile, attestanti data inizio e fine lavori oltre alla data di agibilità
• Atto di provenienza dell’area edificabile
• Contratto di appalto con la ditta costruttrice
• Fatture inerenti i costi di costruzione
• Visura catastale
• Verbale di assegnazione

SPESE PER IL RECUPERO DEL PATRIMONIO EDILIZIO (36%, 50% e 65% anti-sismico)

Attenzione: Per usufruire della detrazione del 36%, 50% e 65% antisismico sarà necessario esibire tutta la documentazione relativa agli interventi di recupero edilizio sostenuti nel 2020 e negli anni precedenti quali:

• Bonifici bancari o postali con indicati estremi di legge
• Fatture relative ai lavori eseguiti
• Quietanze di pagamento oneri di urbanizzazione
• Abilitazioni comunali previste dalla vigente legislazione per gli interventi, atte-stanti data inizio e fine lavori oltre alla data di agibilità
• Comunicazione e ricevuta postale della raccomandata con la quale è stata trasmessa al Centro Operativo di Pescara la comunicazione della data di inizio lavori (prevista  fino al 2011)
• Comunicazione (eventuale) all’ASL indicante la data di inizio lavori
• Domanda di accatastamento per immobili non ancora censiti
• Dichiarazione di consenso all’esecuzione dei lavori da parte del possessore, in caso di lavori effettuati dal detentore dell’immobile, se diverso dai familiari conviventi
• Eventuale contratto di comodato registrato.
• Eventuali  ripartizioni  o  specifiche  del  direttore  dei  lavori  ai  fini  della  detrai-bilità in caso di interventi misti di ristrutturazione e ampliamento o su più unità immobiliari.

Per gli interventi edilizi e tecnologici con fi ne lavori a partire dal 2018 e per cui vi è l’obbligo: produrre la  Comunicazione ENEA.

 Per le spese sostenute dal 2011:

• Dati catastali identificativi dell’immobile
• Estremi di registrazione dell’atto che ne costituisce titolo (ad esempio, contratto di affitto, se i lavori sono effettuati dal detentore)
• Abilitazioni amministrative richieste dalla vigente legislazione edilizia in relazione alla tipologia di interventi (concessione, autorizzazione o comunicazione di inizio lavori).

Per le spese sostenute sulle parti comuni condominiali:

• Delibera  assembleare  di  approvazione  dell’esecuzione  dei  lavori  e  tabella  millesimale di ripartizione della spesa per gli interventi riguardanti parti comuni di edifici residenziali.

Attenzione: Per gli interventi sulle parti comuni la documentazione può essere sostituita anche da una certificazione dell’amministratore di condominio che attesti di aver adempiuto a tutti gli obblighi previsti ai fini della detrazione e la somma di cui il contribuente può tener conto ai fini della detrazione.

Spese per il risparmio energetico (55% e 65%)

Attenzione: Per usufruire della detrazione del 55% e 65% della spesa sarà necessario esibire tutta la documentazione inerente gli interventi realizzati nel 2020 e negli anni precedenti e alla relativa spesa sostenuta.

• Bonifici bancari o postali con indicati estremi di legge
• Fatture o ricevute fiscali relative ai lavori eseguiti
• Asseverazione del tecnico abilitato alla progettazione di edifici ed impianti
• Attestato certificazione/qualificazione energetica (ALLEGATO A)
• Scheda informativa (ALLEGATO E o F)
• Ricevuta della documentazione inviata all’ENEA
• Abilitazioni comunali previste dalla vigente legislazione per gli interventi, atte-stanti data inizio e fine lavori oltre alla data di agibilità
• Eventuali ripartizioni  o specifiche del direttore dei lavori ai fini della detraibilità in caso di interventi misti,  su zone ampliate  o su più unità

SPESE PER L’ARREDO ACQUISTATO DEGLI IMMOBILI RISTRUTTURATI (50%)

• fatture, ricevute
• documentazione attestanti l’effettivo pagamento: bonifici, transazione per pagamenti mediante carte di credito o debito, documentazione di addebito sul c/c

 Attenzione: Per usufruire della detrazione del 50% per l’acquisto di mobili e di grandi elettrodomestici di classe non inferiore alla A+ (A per i forni), destinati ad arredare un immobile oggetto di ristrutturazione, sarà necessario esibire tutta la documentazione del 2020 e degli anni precedenti.

     Per le spese sostenute a partire dal 2018 per l’acquisto di elettrodomestici e per cui vi è l’obbligo: produrre la comunicazione ENEA.

Spese per la sistemazione e creazione a verde delle aree scoperte private c.d. “Bonus Verde” Per usufruire della detrazione del 36%

• fatture, ricevute
• documentazione attestanti l’effettivo pagamento: bonifici, transazione per pagamenti mediante carte di credito o debito, documentazione di addebito sul c/c

Attenzione: sarà necessario esibire tutta la documentazione relativa alle spese sostenute dal 2020 per la sistemazione/realizzazione a verde delle aree scoperte, recinzioni, impianti di irrigazione e realizzazione di pozzi.